Penzijní připojištění

Ve snaze přimět občany ke spoření na stáří stát ve spolupráci s penzijními fondy dělá, co může. Pár jednoduchých výpočtů ale ukáže, že penzijní připojištění ani zdaleka není nejvýhodnější možností – a státní příspěvek je jen chabou náhradou ušlého zisku.

Stát se snaží motivovat občany k využívání penzijních fondů státním příspěvkem a daňovými výhodami. Několik snadných výpočtů ale dokládá, že ne všem se může penzijní připojištění vyplatit. Existují sice o něco rizikovější varianty, které však při dobrém řízení a dlouhém časovém horizontu přinesou mnohem vyšší zhodnocení.

• Státní příspěvek a daňové úlevy

Státní příspěvek k penzijnímu připojištění se pohybuje od 50 Kč do 150 Kč podle výše vkladu. Jeho výše se nezměnila od roku 2000 a přesně ji uvádí následující tabulka.

• Státní příspěvek k penzijnímu připojištění

platný od 1. 1. 2000 (po novele zákona č. 42/1994 Sb.) Příspěvek účastníka (měsíčně, v Kč) Výše státního příspěvku (měsíčně) 100 – 199 50 Kč + 40 % z částky nad 100 Kč 200 – 299 90 Kč + 30 % z částky nad 200 Kč 300 – 399 120 Kč + 20 % z částky nad 300 Kč 400 – 499 140 Kč + 10 % z částky nad 400 Kč 500 a více 150 Kč

Stát tedy dává při nejnižším možném vkladu celých 50 % navíc formou státního příspěvku. To zní jako velmi lákavá příležitost. Při vkladu 500 Kč měsíčně, nejvyšším vkladu, na který se vztahuje státní příspěvek, činí poměr státního příspěvku ještě stále „velmi slušných“ 30 %. A kdo vám to jinak dá?

Problém tkví v tom, že státní příspěvek dostanete k dané částce pouze jednou a vklad máte vázaný na dlouhou řadu let (minimálně 5 let – v takovém případě ale nelze hovořit o spoření na stáří…).

Pokud spoříte více, až do výše 18 tis. Kč ročně, máte nárok na snížení základu daně z příjmů až do výše 12 tis. Kč (na prvních šest uspořených tisíců je připlácen příspěvek, a nelze je tedy odečíst ze základu daně). To znamená úsporu na zaplacených daních 1 800 Kč až 3 840 Kč podle daňového pásma. Daňová úspora představuje fiktivní „příspěvek“ ve výši 15 až 32 %, tedy opět poměrně slušný.